個人の節税案💰

個人の節税案💰

新人社員の成長日記⑯

こんにちは！スタッフの岡治です！

いよいよ大型連休が近づいてきましたね( *´艸｀)

せっかくの休日ですから、ずっと晴れていてほしいですね🌞

今週の金曜日はついにアベンジャーズの新作公開日です( *´艸｀)

もう座席の予約はしてあるので、今から楽しみです( *´艸｀)

 

 

さて、今回は個人の税金(所得税、住民税)に対する節税案を書こうと思います！

 

まずは生命保険料控除です！

生命保険には、一般の生命保険・介護医療・個人年金の3タイプがあり、

決められた限度額の範囲で、所得税額と住民税額を減らすことができます！

 

これらの限度額は、まず契約したタイミングで旧契約と新契約に分かれます。

※介護医療は新制度なので、この区分は一般の生命保険と個人年金に限ります。

そしてそれぞれに以下のような計算式で限度額がありあす。

旧契約

年間の払込料	控除額(所得税)	年間の払込料	控除額(住民税)
25,000円以下	全額	15,000円以下	全額
25,001円～50,000円	払込料×1/2+12,500円	15,001円～40,000円	払込料×1/2+7,500円
50,001円～100,000円	払込料×1/4+25,000円	40,001円～70,000円	払込料×1/4+17,500円
100,001円以上	50,000円	70,001円以上	35,000円

 

新契約

年間の払込料	控除額(所得税)	年間の払込料	控除額(住民税)
20,000円以下	全額	12,000円以下	全額
20,001円～40,000円	払込料×1/2+10,000円	12,001円～32,000円	払込料×1/2+6,000円
40,001円～80,000円	払込料×1/4+20,000円	32,001円～56,000円	払込料×1/4+14,000円
80,001円以上	40,000円	56,001円以上	28,000円

 

ただし、これらの保険を複数組み合わせた時には、これと別に限度額が決められており、

旧契約は、所得税が最大10万円、住民税は最大7万円となっており、

新契約は、所得税が最大12万円、住民税は最大7万円となっています。

 

次に、ふるさと納税です！

 

ふるさと納税のメリットの流れとして簡単に書くと、まず、各自治体に寄付をします。

寄付をすると、その金額のうち2,000円を超える部分について、所得税と住民税から

それぞれ控除を受けられ、さらにお礼の品をもらえる、というものです！

図にしてみるとこのようなイメージです。

支払ったふるさと納税の額

最低負担額　2,000円

所得税から控除(注1)

住民税から控除(注2)

住民税から控除(注3)

(注1)　(ふるさと納税した金額ー2,000円)×所得税率で計算されます。

　　　税率は人それぞれ異なります。

　　　限度額があり、総所得金額の40％までです。

 

(注2)　基本部分と呼ばれる控除額です。

　　　(ふるさと納税した金額ー2,000円)×10％で計算されます。

　　　限度額があり、総所得金額の30％までです。

 

(注3)　特例部分と呼ばれる控除額です。

　　　(ふるさと納税した金額―2,000円)×(100％ー10％ー所得税率)で計算されます。

 

たとえば、年収650万円のサラリーマンで、配偶者がいる場合の概算の

所得税は35万円、住民税は40万円ほどです。

この人がふるさと納税で1年の間に10万円ほど支払ったとすると、

上の図に当てはめて計算してみると

100,000円

最低負担額　2,000円

19,600円

9,800円

68,600円

このように、98,000円が控除されることになります！

ふるさと納税した金額のうち2,000円を超える部分が税額控除され、税負担が減ります！

さらに、寄付した自治体からは返礼品として様々なものをもらえます( *´艸｀)

 

これを、行わなかった場合とで支出を比べると、

・750,000円の税金支払い

・652,000円の税金支払い　と　100,000円のふるさと納税

 

+2,000円の支出でお礼の品をもらえて、各自治体は寄付を受けて活動に力を入れられて

日本にとって良い循環が作れます(*´ω｀*)

 

これ以外に、最近流行の、iDecoです！詳細はこちらのブログをご覧ください！

簡単に説明しますと、個人が元手となる掛金を払って、用意されたものから選んで資産運用

をして将来もらえるお金を増やそう、というものです！

毎月の掛金支払時・資産運用で利益が出た時・受取時の３点において

税制の優遇が受けられるものです！

 

このように簡単にではありますが、身近な節税案としていくつか挙げました。

投資という観点で見ようと思うと、もっと種類があると思いますが今回は省略します。

僕も、将来のために資産形成・資産運用の知識をもっと増やしていきます！